Вступ
Анна, молода бариста з пристрастю до specialty кави, мріяла про власну затишну кав’ярню в центрі міста. Уявіть: аромат свіжозмелених зерен, м’яке освітлення, зручні крісла для гостей і меню з еспресо, лате, круасанами та легкими десертами. Без алкоголю, але з акцентом на комфорт — посадкові місця для 10-15 осіб, Wi-Fi та музика для релаксу. Ціль — лояльні клієнти: студенти, фрілансери та офісні працівники, які шукають місце для роботи чи зустрічей. Початковий оборот — невеликий, тому Анна хотіла стартувати просто та дешево, без зайвої бюрократії. Вона звернулася до нас, щоб обрати систему оподаткування, підібрати КВЕДи, зареєструвати ФОП і оформити всі дозволи, уникаючи штрафів від податкової, Держпродспоживслужби чи пожежників.
Рекомендоване рішення: ФОП 2-ї групи для стартапу-кавярні
Ми порадили та реалізували реєстрацію фізичної особи-підприємця (ФОП) на 2-й групі єдиного податку. Це оптимальний вибір для невеликої кав’ярні без алкоголю: фіксовані платежі, спрощений облік і можливість працювати з будь-якими клієнтами (фізособами чи юрособами). Ліміт доходу на 2025 рік — 6 672 000 грн на рік, що ідеально для старту з оборотом до 500 000 грн/місяць.
Чому 2-а група?
- Фіксовані податки: 1600 грн єдиного податку щомісяця (20% від мінімальної зарплати 8000 грн).
- 800 грн військового збору.
- 1760 грн ЄСВ (22% від мінімалки).
- Загалом — близько 4160 грн/місяць, незалежно від реального доходу. Звітність — лише раз на рік (до 1 березня).
- До 10 працівників, без обмежень по клієнтах.
Якщо плануєте розширення (мережа чи алкоголь) — переходьте на 3-ю групу (5% від доходу, ліміт 9 336 000 грн). Але для Анни 2-а група — ідеальний старт: економія часу та грошей на облік.
Підібрані КВЕДи
Ми проаналізували меню (кава, напої, десерти) та обрали набір, що охоплює все:
- 56.30 — Обслуговування напоями (основний — приготування та продаж кави, чаю, соків на місці).
- 56.10 — Діяльність ресторанів (приготування легких страв, десертів, обслуговування гостей).
- 47.24 — Роздрібна торгівля хлібобулочними та кондитерськими виробами (продаж круасанів, тістечок).
- Додаткові: 47.25 — Роздрібна торгівля напоями; 10.71 — Виробництво хлібобулочних виробів (якщо плануєте власну випічку); 56.21 — Постачання готових страв (для кейтерингу чи доставки).
Ці коди забезпечують гнучкість і відповідність нормам, без ризику відмови в реєстраціях.
Покроковий план реалізації
Ми супроводжували Анну від консультації до запуску — усе онлайн через “Дію” за 3-5 днів:
- Підбір КВЕДів і групи — Проаналізували бізнес-план, обрали 2-у групу та коди, що точно відображають діяльність (напої + легке харчування).
- Реєстрація ФОП — Подали заяву через портал “Дія” (паспорт + ІПН), отримали витяг з ЄДР, відкрили рахунок у банку. Усе — за 1 добу, без візитів до ЦНАП.
- Реєстрація як оператора ринку харчових продуктів — Безкоштовно через “Дію”: декларація про відповідність санітарним нормам (Держпродспоживслужба) та пожежна декларація.
- Реєстрація ПРРО — Зареєстрували програмний реєстратор розрахункових операцій у податковій, налаштували софт (наприклад, Checkbox) для чеків готівкою/картками.
- Оформлення персоналу та внутрішніх документів — Розробили шаблони трудових договорів, наказали медкнижки для барист (гігієна, огляд), створили куточок споживача з книгою скарг.
Основні нюанси, які ми врахували
- Харчова безпека: Обов’язкова реєстрація потужностей у Держпродспоживслужбі — без неї штрафи до 30 000 грн. Ми перевірили приміщення на санітарні норми (вентиляція, мийки).
- Податкові обмеження: 2-а група забороняє алкоголь — ідеально для кав’ярні. Якщо додати пиво, переходьте на загальну систему.
- РРО та платежі: ПРРО обов’язкове для продажу на місці; ми налаштували інтеграцію з POS-терміналом для безготівки.
- Додаткові дозволи: Якщо музика — договір з УААСП (для легального фону). Для Wi-Fi — ніяких, але радимо GDPR-подібні правила для даних клієнтів.
- Масштабування: Легко перейти на 3-ю групу, якщо оборот зросте — без перереєстрації ФОП.
Ми наголосили: починайте з фіксованих платежів, щоб тестувати ринок без стресу.
Тепер Анна наливає еспресо з посмішкою, а гості повертаються за атмосферою — усе в повній відповідності закону!