Фізичні особи-підприємці (ФОП) 2-ї групи на спрощеній системі оподаткування часто стикаються з запитами банків щодо документів, які підтверджують витрати на закупівлю товарів. У 2025 році, коли фінансовий моніторинг став ще жорсткішим, такі вимоги викликають запитання: чи законно це? Чи має банк право вимагати чеки, договори чи накладні від ФОП, які працюють на єдиному податку? Давайте розберемося, чому банки запитують ці документи, як це регулюється законодавством України та що робити, якщо ви отримали таку вимогу. Знання – ваш ключ до впевненості у фінансових справах!
Чому банки запитують документи у ФОП 2-ї групи?
ФОП 2-ї групи – це підприємці на спрощеній системі, які сплачують фіксований єдиний податок (до 20% від мінімальної зарплати, станом на 2025 – до 1600 грн/міс.) і мають оборот до 8,34 млн грн на рік. Вони працюють з фізособами та іншими ФОП/юрособами, але обмежені видами діяльності (побутові послуги, торгівля, громадське харчування). Банки, відповідно до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів» (№361-IX від 06.12.2019), зобов’язані проводити фінансовий моніторинг операцій клієнтів, зокрема ФОП. Мета: виявити підозрілі транзакції, які можуть свідчити про ухилення від податків чи відмивання коштів.
Основні причини запитів документів:
- Великі суми на рахунку: Перекази від 400 000 грн (поріг моніторингу у 2025) або регулярні транзакції, що не відповідають заявленій діяльності.
- Невідповідність КВЕД: Наприклад, ФОП торгує технікою, але отримує платежі за консультації.
- Відсутність звітності: Банки перевіряють, чи витрати на закупівлю товарів підтверджують доходи.
- Підозрілі контрагенти: Платежі від осіб, пов’язаних із ризиковими операціями.
Статистика 2025: За даними НБУ, 30% перевірок ФОП стосуються торгівлі (Мінфін), адже закупівлі товарів – одна з найпоширеніших статей витрат.
Чи законна вимога банків?
Так, вимога правомірна, але з нюансами. Згідно з Постановою НБУ №65 від 28.05.2020, банки мають право запитувати документи для перевірки джерел доходів і витрат ФОП. Для 2-ї групи це може бути:
- Чеки, накладні, договори: Підтверджують закупівлю товарів.
- Виписки з ЄДР: Для перевірки КВЕД.
- Звітність: Декларація про доходи (раз на рік).
Однак: ФОП 2-ї групи не зобов’язані вести облік витрат для податкової, адже єдиний податок фіксований і не залежить від витрат (ст. 296.1.1 Податкового кодексу України). Тобто банк може вимагати документи для моніторингу, але не має права блокувати рахунок лише через їх відсутність, якщо операції не підозрілі. Кейс: ФОП Ірина отримала запит від ПриватБанку про накладні на закупівлю одягу (50 000 грн). Вона надала договори з постачальниками – рахунок розблокували за день.
Які документи можуть знадобитися?
Банки зазвичай просять:
- Первинні документи: Чеки, товарні накладні, договори з постачальниками.
- Виписка з ЄДР: Підтверджує вид діяльності.
- Банківські виписки: Для аналізу руху коштів.
- Декларація ФОП: Дохід за квартал/рік.
Важливо: Зберігайте документи 3 роки (ст. 44 ПКУ) – це захист від перевірок. Онлайн-оформлення: Через Дію чи BankID можна подати виписку ЄДР без візитів.
Приклад: ФОП Олег (торгівля) закупив товар на 100 000 грн. Банк (Ощадбанк) запросив накладні. Олег надіслав скан через app – перевірка тривала 2 години.
Що робити, якщо банк вимагає документи?
- Уточніть причину: Запитайте (через чат/гарячу лінію), для якої операції потрібні документи. Закон вимагає від банку чіткого обґрунтування.
- Надайте документи: Чеки, договори, накладні. Якщо їх немає, поясніть письмово (наприклад, закупівля у фізосіб на ринках).
- Зверніться до юриста: Якщо банк блокує рахунок без підстав – це порушення (ст. 15 Закону №361-IX).
- Скарга до НБУ: Гаряча лінія 0 800 505 240 або сайт НБУ, якщо вимоги незаконні.
Порада: Використовуйте банки з прозорими умовами (monobank, ПУМБ), де запити мінімізовано завдяки автоматизації.
Як уникнути проблем із банками?
- Ведіть облік: Навіть для 2-ї групи зберігайте чеки/договори – це спрощує моніторинг.
- Відкрийте окремий рахунок: Для бізнес-операцій (Приват24, Raiffeisen) – менше питань.
- Використовуйте Дію: Подання звітності через Дію зменшує запити.
- Перевіряйте контрагентів: Уникайте сумнівних партнерів (Opendatabot).
Статистика: 85% ФОПів, які надають документи вчасно, уникають блокувань (Finance.ua).
Чи є альтернативи банківським перевіркам?
Так! МФО для термінових потреб: Наприклад, FinX чи ClickCredit дають позики до 50 000 грн без звітності, з пільговим періодом 0% до 30 днів. Мінус: Вищі ставки після пільги (0,01-1%/день). Плюс: Гроші за 5 хвилин без перевірок витрат.
Кейс: ФОП Марія отримала запит від банку на підтвердження закупівель. Вона взяла позику 20 000 грн у МФО без документів – оплатила постачальника, уникла блокування.
Висновок: Будьте готові та впевнені!
Вимоги банків до ФОП 2-ї групи щодо документів на закупівлю товарів правомірні в межах фінансового моніторингу, але не можуть бути надмірними. Зберігайте накладні, використовуйте Дію та обирайте банки з лояльними умовами (monobank, Raiffeisen). Прозорість – ваш захист! Якщо сумніваєтесь, консультуйтесь із юристом чи НБУ. Фінансова свобода – це знання ваших прав!