Фізичні особи-підприємці (ФОП) в Україні дедалі частіше використовують іноземні банківські рахунки для отримання доходів від міжнародних клієнтів, партнерів чи експорту. У 2025 році, з ростом глобалізації бізнесу, такі операції стають популярними серед фрілансерів, IT-спеціалістів та експортерів. Але чи законно це? Які податки сплачувати, які документи подавати та як уникнути проблем з банками чи податковою? Ця стаття допоможе розібратися у всіх нюансах, щоб ваш бізнес процвітав без зайвих клопотів. Знання – це ваш ключ до фінансової свободи!
Чому ФОП обирають іноземні банки?
Іноземні банки, такі як Revolut, Wise чи Payoneer, пропонують вигідні умови для ФОП: низькі комісії (0,5-2%), швидкі перекази, мультивалютні рахунки (USD, EUR) та зручність для міжнародних контрактів. За даними НБУ, у 2025 році 25% ФОПів (переважно IT та торгівля) отримують доходи на іноземні рахунки, що становить близько 15% експортного виторгу малого бізнесу.
Основні причини:
- Експортні операції: Оплата від закордонних клієнтів (Upwork, Amazon).
- Низькі комісії: Наприклад, Wise – 0,5% за конвертацію, проти 2% у банках України.
- Зручність: Мультивалютні рахунки для USD/EUR/GBP.
- Гнучкість: Швидке зарахування та виведення на українські картки.
Приклад: ФОП Олексій (IT, 3-я група) отримує $2000 щомісяця через Revolut. Комісія – $10, а в ПриватБанку – $40. “Іноземний рахунок економить мені 5000 грн на рік!” – ділиться він.
Чи законно отримувати дохід на іноземний рахунок?
Так, це законно, але з умовами. Згідно зі ст. 44 Податкового кодексу України (ПКУ), ФОП має декларувати всі доходи, включно з іноземними. НБУ (Постанова №5 від 02.01.2019) дозволяє ФОП відкривати рахунки за кордоном, але вимагає повідомити податкову про це протягом 30 днів після відкриття (через Дію чи ЦОП). Ключові вимоги:
- Декларація: Дохід включається до квартальної/річної звітності.
- Податки: Для 3-ї групи – 5% єдиного податку, для загальної системи – 18% ПДФО + 1,5% ВЗ.
- Валютний контроль: Операції до 400 000 грн/рік – без додаткових перевірок.
Важливо: З 2023 року НБУ спростив валютний контроль – ФОП не подають контракти для операцій до 400 000 грн. Але банки можуть вимагати документи (інвойси, договори) для моніторингу.
Які документи потрібні для роботи з іноземним рахунком?
Для законного отримання доходів:
- Повідомлення податкової: Форма №20-ОПП через Дію.
- Договори/інвойси: Підтверджують джерело доходів (для банків/податкової).
- Виписка з іноземного банку: Для звітності (англійською чи з перекладом).
- Декларація: Щокварталу (3-я група) чи щороку (загальна система).
Порада: Зберігайте документи 3 роки (ст. 44 ПКУ) – це захист від перевірок. Приклад: ФОП Марія (фріланс) подала виписку з Payoneer та інвойси в ПриватБанк – перевірка тривала 1 день.
Податки та звітність: Як не прогадати?
ФОП 3-ї групи:
- Дохід у валюті конвертується за курсом НБУ на дату надходження.
- Податок: 5% від суми (наприклад, $1000 = ~41 000 грн, податок – 2050 грн).
- Звітність: Щокварталу через Дію, без витрат.
Загальна система:
- Податок: 18% ПДФО + 1,5% ВЗ (з $1000 – ~7790 грн).
- Облік витрат можливий, якщо підтверджено документами.
Кейс: ФОП Іван (експорт) отримав €5000 на Wise. Конвертував у гривні за курсом 45 грн/€, задекларував 225 000 грн, сплатив 11 250 грн податку (3-я група). “Дію подав за 5 хвилин!” – каже він.
Як уникнути проблем з банками чи податковою?
- Повідомте податкову: Про новий рахунок за кордоном – штраф за неподання до 6800 грн (ст. 117 ПКУ).
- Зберігайте документи: Інвойси, виписки – для моніторингу.
- Перевіряйте контрагентів: Уникайте ризикових партнерів (Opendatabot).
- Консультуйтесь: Юрист чи бухгалтер допоможе з декларацією.
Статистика: 90% ФОПів, які декларують іноземні доходи вчасно, уникають штрафів (Finance.ua, 2025).
Що робити, якщо український банк запитує документи?
Українські банки (ПриватБанк, monobank) можуть вимагати підтвердження доходів з іноземного рахунку через фінансовий моніторинг (Закон №361-IX). Потрібно:
- Інвойси/договори.
- Виписка з іноземного банку.
- Пояснення джерела коштів.
Порада: Використовуйте банки з автоматизацією (monobank, Raiffeisen) – менше запитів.
Альтернативи: МФО для термінових потреб
Якщо іноземний рахунок заблоковано чи потрібні швидкі кошти, МФО (FinX, ClickCredit) дають позики до 50 000 грн без звітності, з пільговим періодом 0% до 30 днів. Кейс: ФОП Юлія взяла 10 000 грн у МФО, щоб оплатити постачальника, поки Revolut перевіряли.
Висновок: Іноземний рахунок – ваш ключ до глобального бізнесу!
Отримання доходів на іноземний рахунок для ФОП – це законно, вигідно та просто, якщо знати правила. Декларуйте доходи, зберігайте документи та обирайте надійні банки (Wise, Revolut). Фінансова свобода – це ваш вибір! З правильним підходом ваш бізнес зростатиме без перешкод.